一、確定公司債券發行利率的因素有什么

1、現行銀行同期儲蓄存款利率水平?，F行銀行同期儲蓄存款利率是公司債券利率的下限。

2、國家關于債券利率的規定?，F行企業債券管理辦法規定，企業債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。這是企業債券利率的上限。

3、發行公司的承受能力。
為了保證債券到期還本付息和債券發行公司的資信，需要投資項目的經濟效益，量入為出。投資項目的預計投資報酬率是債券的基本決策因素。

4、發行公司的信用級別。如果發行社會知名度高，信用較好，則可相應于可相應降低利率，反之，則相應提高利率。

5、債券發行的其他條件。如果發行的債券附有抵押、擔保等保證條款，利率可適當降低，反之，則應適當提高。

6、其他券種利率、債券市場行情、國家金融政策等。
【法律依據】《公司法》第一百五十五條規定，公司以實物券方式發行公司債券的；
必須在債券上載明公司名稱、債券票面金額、利率、償還期限等事項，并由法定代表人簽名，公司蓋章。

引用法規
[1]《公司法》 第一百五十五條

二、非上市公司發行公司債券有哪些發行條件和發行程序？

確定發行主體;確定擔保人或擔保方式確定籌集資金的使用項目;確定其他中介機構;確定發行方案;主承銷商協助向地方發改委提出發行企業債券的申請;主承銷商協助企業建立與主管部門的關系;制作申請材料并報國家發改委審批;發行和承銷準備工作;發行事宜包括銷售、劃款、承銷工作匯報、驗資等。

三、公開發行公司債券的條件包括哪些?

2、累計債券余額不超過公司凈資產的百分之四十。

3、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息。

4、籌集的資金投向符合國家產業政策。

5、債券的利率不超過國務院限定的利率水平。（六）國務院規定的其他條件。

四、公開發行公司債券的條件是哪些

1、最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；

2、公司具備健全且運行良好的組織機構；

3、依法報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門注冊；

4、國務院規定的其他條件。
法律依據《中華人民共和國證券法》第十五條 公開發行公司債券，應當符合下列條件
（一）具備健全且運行良好的組織機構；
（二）最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息；
（三）國務院規定的其他條件。 公開發行公司債券籌集的資金，必須按照公司債券募集辦法所列資金用途使用；改變資金用途，必須經債券持有人會議作出決議。公開發行公司債券籌集的資金，不得用于彌補虧損和非生產性支出。 上市公司發行可轉換為股票的公司債券，除應當符合第一款規定的條件外，還應當遵守本法第十二條第二款的規定。但是，按照公司債券募集辦法，上市公司通過收購本公司股份的方式進行公司債券轉換的除外。

引用法規
[1]《中華人民共和國證券法》 第十五條
[2]《中華人民共和國證券法》 第一款規定的條
[3]《中華人民共和國證券法》 第十二條